初次购买税盘的专票200元显示在勾选发票中，要先勾选吗

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-29 08:46

那要怎么抵扣呢？要填写哪些表？

meizi老师 解答

2019-09-29 08:49

你好 你做账 购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用200    贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200；然后你们是小规模还是一般纳税人

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-29 08:50

一般纳税人

meizi老师 解答

2019-09-29 08:50

一般纳税人填主表23行和附表4、增值税减免明细表

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-29 08:52

还有一个维护费280元是开的普票，这个也是可以全额抵扣的吗？

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-29 08:52

总共480元

meizi老师 解答

2019-09-29 08:53

en 是的也是可以全额抵扣的

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-29 08:55

那算税负率的时候，需要-上期留底还要减去这个480的费用在除以不含税的销售额？

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-29 08:55

要不要减掉这480的全额抵扣呢

meizi老师 解答

2019-09-29 08:55

你好   是的 你按应交增值税除以不含税销售额来计算

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-29 08:56

好的

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-29 08:57

如果我全额抵扣了，那发票勾选这里不用管，是抵扣后就自动没有了吗，还是一直在勾选里面

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-29 08:57

这种全额抵扣，需不需要备案之类的呢

meizi老师 解答

2019-09-29 08:58

不需要备案 直接做账申报就行了