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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2019-09-29 09:04

借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数
借主营业务成本负数贷库存商品负数

沫沫 追问

2019-09-29 09:05

最后还有个银行存款呢

郭老师 解答

2019-09-29 09:05

借银存贷应收账款

沫沫 追问

2019-09-29 09:13

最后这一步借银行存款是不是应该写负数

郭老师 解答

2019-09-29 09:16

对的，我写反了，借应收账款贷银存
直接这么做

沫沫 追问

2019-09-29 11:57

老师 ，我们应收账款余额在贷方表示我们多收了货款，现在要退一部分给下游客户，这个怎么来冲这个应收账款余额呢 ？不存在销售退回的

郭老师 解答

2019-09-29 11:58

你发票收入多做了吗

沫沫 追问

2019-09-29 12:03

不是的，没有多确认收入。只是长期合作的客户，他有多付款进来，相当于预付款吧 。多付了10万多，现在我们退了他6万多。

郭老师 解答

2019-09-29 12:07

你之前做了预收账款吗
是的话借预收贷银存

沫沫 追问

2019-09-29 12:22

之前做过预收，也有余额

郭老师 解答

2019-09-29 12:24

上面分录做就可以的

沫沫 追问

2019-09-29 12:27

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-09-29 12:32

不用客气的，

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借：应收账款 贷：主营业务收入、应交税费——应交增值税（销项税额）等
2018-09-12 11:09:00
你好，是做这个分录 借；其他应收款 贷；应收账款
2017-08-07 13:34:18
您好 借：信用减值损失 15000 贷：坏账准备 15000 借：信用减值损失 3000 贷：坏账准备 3000 借：坏账准备 20000 贷：应收账款 20000 550000*0.03=16500 16500%2B20000-18000=18500 借：信用减值损失 18500 贷：坏账准备 18500 借：银行存款 15000 贷：应收账款 15000 借：应收账款 15000 贷：坏账准备 15000 700000-679000-15000=6000 6000-16500=-10500 借：坏账准备 10500 贷：信用减值损失 10500
2022-03-16 22:26:37
你好，不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的
2021-12-28 15:48:08
你好 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借：坏账准备，贷：应收账款 
2021-10-15 11:25:14
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