我想问一下，我们是小规模企业，开出98万的发票，需要交哪些税，税率是多少

阳光☀️明媚 追问

2019-09-29 09:42

是的

bamboo老师 解答

2019-09-29 09:43

增值税税额=980000/(1+0.03)*0.03=28543.69
城建税=28543.69*0.07*0.5=999.03
教育费附加=28543.69*0.03*0.5=428.16
地方教育费附加=28543.69*0.02*0.5=285.44
印花税=980000/1.03*3/10000*0.5=142.70

阳光☀️明媚 追问

2019-09-29 09:46

企业所得税用交吗

bamboo老师 解答

2019-09-29 09:46

这个要看您利润总额 有没有盈利 利润是多少

阳光☀️明媚 追问

2019-09-29 09:48

我们没有进项的发票  是按多少税率交企业所得税

bamboo老师 解答

2019-09-29 09:49

如果符合小微企业的标准的话 是按5%

阳光☀️明媚 追问

2019-09-29 09:53

是全额的5%是吗？小微企业的标准是什么呀，我不知道我们符不符合

bamboo老师 解答

2019-09-29 09:54

是利润总额的5%

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

  从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

阳光☀️明媚 追问

2019-09-29 10:03

我们平时没有什么业务的，也没有什么费用产生，只是最近开出这一笔发票，那么是不是意味着这些都算提利润呀

bamboo老师 解答

2019-09-29 10:04

工资什么的都没有么

阳光☀️明媚 追问

2019-09-29 10:07

现在企业就一个人，工资一个月3500元钱

bamboo老师 解答

2019-09-29 10:08

那您利润表上的利润总额应该有的吧

阳光☀️明媚 追问

2019-09-29 10:11

新企业还没有报过哪

bamboo老师 解答

2019-09-29 10:13

那您单位不编制财务报表么

阳光☀️明媚 追问

2019-09-29 10:16

我们是新注册的企业，没什么业务发生，还没有报表什么的

bamboo老师 解答

2019-09-29 10:18

那您根据销售收入计算所得税
980000/(1+0.03)*0.25*0.2=47572.82

阳光☀️明媚 追问

2019-09-29 10:24

我们供货商还有发票没给我们开，如果这个月我把税报上了，下个月收到进项发票能抵这个月的税吗

bamboo老师 解答

2019-09-29 10:25

您这个月税都交了 不能抵这个月的了 只能抵扣以后的