老师，按合同约定开的第一笔预付款发票8万，款项未收到，这笔分录这样写对不对？借：预收账款8万 贷：应收账款77669.9 贷：应交税费-应交增值税2330.1

周周 追问

2019-09-29 10:17

收到款项时做相反分录冲红，然后写借：银行存款8万    贷：主营业务收入77669.9  应交税费―应交增值税2330.1

郭老师 解答

2019-09-29 10:20

借银存贷应收账款

周周 追问

2019-09-29 10:22

那冲减的分录怎么写？

周周 追问

2019-09-29 10:24

最上面您说建议记应收具体是怎么写分录？

郭老师 解答

2019-09-29 10:24

不需要冲减了
这个就是你的收入

周周 追问

2019-09-29 10:29

按您的建议开完发票款项未收到，先不确认收入，怎么写分录？

郭老师 解答

2019-09-29 10:32

你这个什么业务开了发票不做收入

周周 追问

2019-09-29 10:36

亮化工程，现在只是签订合同，我们收到预付款后才开工

郭老师 解答

2019-09-29 10:40

那你借应收账款贷预收账款，应交税费
确认收入借预收账款贷主营业务收入

周周 追问

2019-09-29 10:43

有没有规定多大的工程才能这样做会计处理？

郭老师 解答

2019-09-29 10:45

你好，没有的
按你实际就可以

周周 追问

2019-09-29 10:47

好的，谢谢您

郭老师 解答

2019-09-29 10:50

不用客气的，