季度之后最后一月写增值税减免，我该如何知道这个季度减免多少税。数值在哪加

繁荣的镜子 追问

2019-09-29 15:55

七月八月都结转了啊，看资产表的应交税费吗？三个月的应交税费加起来的数字就是这个月的减免税额？

邹老师 解答

2019-09-29 15:56

你好，7  8月份在9月份还没有确定季度是否免征就已经做了减免增值税分录？

繁荣的镜子 追问

2019-09-29 15:57

不是啊？我这个月要做啊，但是我不知道是多少，是这三个月报表中应交税费加起来吗

邹老师 解答

2019-09-29 15:59

你好
正常处理方法是：7.8月份不能先结转，到9月份季度确定免征了再做结转，需要缴纳就在10月份做缴纳分录
减免的增值税=应交税费——应交增值税 3个月的贷方发生额，也就是7+8+9月份的增值税贷方发生额

繁荣的镜子 追问

2019-09-29 16:01

老师您说的结转是啥意思？

邹老师 解答

2019-09-29 16:02

你好，就是从应交税费——应交增值税结转到营业外收入的意思

繁荣的镜子 追问

2019-09-29 16:04

那没有，没有结转。那我就是季度之后看三个月的应交税费贷方余额就行了是吗？有的让我看营业收入，我算了下怎么和应交税费数字不一样？

邹老师 解答

2019-09-29 16:06

你好，是季度之后看应交税费——应交增值税科目的贷方余额看需要结转的金额是多少
你收入是多少，应交税费的金额是多少？

繁荣的镜子 追问

2019-09-29 16:10

我到底是合计贷方金额？还是余额？我们有去税局代开专票的

邹老师 解答

2019-09-29 16:12

你好，是贷方余额
需要把去税局代开发票形成的贷方余额减去的 ，因为税局代开专用发票是不免征增值税的

繁荣的镜子 追问

2019-09-29 16:23

所以说来说去，我就是把9月账做了，然后看账上的应交税费 应交增值税的余额就行了嘛是吗？
余额不就直接减了代开的

邹老师 解答

2019-09-29 16:24

你好，是的，是这样的

繁荣的镜子 追问

2019-09-29 16:39

代开专票，我这样做分录对不对

邹老师 解答

2019-09-29 16:43

你好，代开专用发票缴纳的增值税，城建税是这样做分录

繁荣的镜子 追问

2019-09-29 16:48

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-09-29 16:49

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢