老师，我是小规模纳税人，给对方代开了一张专票，款已经扣了，后来作废了，我下月得去税务局退税，老师麻烦问下我当月和下月应该怎么做账？

小颖 追问

2019-09-29 17:53

我8月代开了一张发票，9月份客户说错误，然后9月份就代开了一张负数发票，然后又代开了一张正确发票，那个负数的怎么坐分录？

邹老师 解答

2019-09-29 17:55

你好
8月份
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ，银行存款
9月份负数发票
借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税，  贷；应收账款等科目
9月份正数发票
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税

小颖 追问

2019-09-29 18:10

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-09-29 18:12

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢