我手头有一家一般纳税人，手上有些2018年1月的租金费用专票，这些专票都是通过对公账户转的，当时没有抵扣，直接做了一笔借:预付账款-国际轻纺城50000,贷:银行存款50000,现在在9月做不能抵扣了是不是做这样一笔分录借:利润分配-未分配利润50000贷:预付账款-国际轻纺城50000吗？

燕 追问

2019-09-29 22:12

没有修改凭证阿，只是问一下超过360天未抵扣的费用单且跨年度的费用单现在要做在19年9月份是直接通过做这一笔借:利润分配-未分配利润50000,贷:预付账款-国际轻纺城50000，还是怎么写分录

郭老师 解答

2019-09-29 22:15

借管理费用贷预付账款如果过了汇算清缴，不去修改之前的，做到今年的费用，抵扣今年的利润

燕 追问

2019-09-29 22:33

哦，谢谢老师，小规模的纳税人，有一张18年2月的租金费用单且用对公账户付的，但是由于18年亏损太多，以前的财务没直接做费用，而是做了一笔分录借:预付账款-国际轻纺城20000贷:银行存款20000，一直挂账，现在想冲掉这笔款项，要在19年9月做的话还是和一般纳税人一样做分录借:管理费用-租金20000贷:预付账款-国际轻纺城20000

燕 追问

2019-09-29 22:34

吗？还是要怎么做分录?

郭老师 解答

2019-09-29 22:58

一样的，也是做这个分录的，