请问当月的进项未认证未抵扣帐务上怎么处理

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-09-30 08:29

你好
借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷；银行存款等科目

轻风一笑追问

2019-09-30 08:39

那等到认证抵扣那个月怎么做分录？是不是借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）那如果说18年7月认证了一笔进项，然后到18年12月所有的进项忘记了抵扣怎么做？

邹老师解答

2019-09-30 08:41

你好，认证抵扣的时候这样做分录
借：应交税费——应交增值税（进项税额），贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
是什么原因18年7月认证的进项发票，到12月份忘记抵扣了？
如果是忘记抵扣也是7月份当月，而不会到12月份啊

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