我们是餐饮行业，小规模纳税人，客户订的包席，我们有送客人酒水，比如餐费12000元，酒水按照正常销售有1000元。实际收钱12000元。请问怎么做账务处理

Lili 追问

2019-09-30 10:29

不是应该视同销售吗

郭老师 解答

2019-09-30 10:30

上面就是视同销售的分录

Lili 追问

2019-09-30 10:31

可以写个详细的分录吗，比如，餐饮成本8000，酒水成本500

郭老师 解答

2019-09-30 10:34

借银存1200
销售费用
贷主营业务收入（12000/1.03+500
销项12000/1.03*3%+1000/1.03*3%
借主营业务成本贷库存商品800+500

Lili 追问

2019-09-30 10:37

不明白这个

郭老师 解答

2019-09-30 10:38

你好，我写了好几个
你说的那个具体的

Lili 追问

2019-09-30 10:40

所得税的视同销售不是按照比列来分配吗，怎么有销售费用了

Lili 追问

2019-09-30 10:40

我都没明白那个分录怎么回事

郭老师 解答

2019-09-30 10:42

所得税按什么比例来
你视同销售分录写下

Lili 追问

2019-09-30 10:43

不是按照餐饮和酒水的来分摊吗，都是

郭老师 解答

2019-09-30 10:44

餐饮的做到银行存款了
只有送的酒水计销售费用
餐饮的没有给你做视同销售

Lili 追问

2019-09-30 10:53

没明白了

郭老师 解答

2019-09-30 10:56

现在就问你视同销售怎么做分录