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送心意

佟老师

职称： 税务师,中级会计师

2019-09-30 10:31

你好，按照12000元确认收入的

Lili 追问

2019-09-30 10:36

可以做个详细分录吗，比如酒水成本50。餐饮成本6000

佟老师 解答

2019-09-30 10:44

借：银行存款12000
贷：主营业务收入11650.49
销项税额349.51
借：主营业务成本6500
贷:库存商品50
  银行存款或原材料6000

Lili 追问

2019-09-30 10:47

请问那个赠送的酒水呢

佟老师 解答

2019-09-30 10:51

这里面包括了赠送的酒水了

Lili 追问

2019-09-30 10:52

没有呀

佟老师 解答

2019-09-30 10:53

借：主营业务成本6500
贷:库存商品50
银行存款或原材料6000
库存商品就是酒水的成本啊

Lili 追问

2019-09-30 10:54

那个酒水不是要视同销售缴税吗

佟老师 解答

2019-09-30 11:03

你这个属于买一赠一，不属于视同销售，说白了，就是两样商品卖了12000

Lili 追问

2019-09-30 11:05

但是他们都说是视同销售哟

佟老师 解答

2019-09-30 11:06

谁说的这个属于视同销售？

Lili 追问

2019-09-30 11:07

这不是购进的货物无偿赠送吗

佟老师 解答

2019-09-30 11:34

因为有前面的消费才有后面的赠送，不属于无偿赠送的

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相关问题讨论
问题没有表达清晰
2015-10-06 16:39:26
你好，你想具体了解什么内容。
2019-02-13 11:05:33
小规模纳税人免税账务处理是指对于小规模纳税人的纳税义务，根据税收有关法律、法规，采取简便实用的办法，使其减轻甚至免除一定税款的处理方式。具体来说，小规模纳税人可以免征增值税，免征所得税，免申报减税，免开具发票，免征营业税等。小规模纳税人免税账务处理的优点在于可以降低小规模纳税人的税收负担，促进小规模纳税人的发展和激励。 拓展知识：除了免税账务处理，小规模纳税人还可以享受一些优惠政策，比如减税、减免税、税收优惠等。这些政策可以帮助小规模纳税人减轻税负，降低成本，从而更好地发展企业。
2023-02-25 17:32:57
1、确认收入 借：应收账款 10000 贷：主营业务收入 9708.74 应交税金-应交增值税 291.26 借：营业税金及附加 29.13 贷：应交税金-应交城市建设税 20.39 -教育附加 8.74（有些城市可能还有地方附加等，在此就不一一列举了） 2、购入材料（因为你公司是小规模企业，不能抵扣增值税进项税额，所以确认材料时不能确认税金） 借：原材料 7000 贷：应付账款 7000 3、支出费用（期间费用一般分成营业（销售）费用、管理费用、财务费用，下面一般还有二级科目，你可以根据费用情况自己分别入账） 借：营业（销售）费用（或管理费用 或财务费用） 2000 贷：库存现金 2000 4、交4月份应交税金（4月份应交税金在4月确认收入时应该计提） 借：应交税金-应交增值税 454.54 -应交城市建设税 31.82 -教育附加 13.64 贷：库存现金 500
2015-11-05 09:50:34
你好，具体是小规模纳税人的什么经济业务呢？
2019-10-10 14:28:33
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