销项税额进项税额之前没结转，导致金额很大，我现在怎么冲平呢？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-09-30 10:41

您好
可以这样写分录
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
应交税费——应交增值税——减免税款等

安之若素。追问

2019-09-30 10:46

没看明白

bamboo老师解答

2019-09-30 10:47

就是把销项税额转到借方进项税额转到贷方

安之若素。追问

2019-09-30 10:51

那差额部分呢，计入哪里？如果计入转出未交增值税，我们系统是按照未交增值税余额计提的增值税，那数据又不对了

bamboo老师解答

2019-09-30 10:52

您计提增值税的时候分录怎么写的

安之若素。追问

2019-09-30 10:54

借转出未交增值税，贷未交增值税

bamboo老师解答

2019-09-30 10:55

那您把科目余额表截图看看吧

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