老师您好:我们要签个建设合同，扣增值税，附加税企业所得税最后留到企业是76960元，合同价款是多少啊?增值税是9%

风老师

职称：注册会计师,中级会计师,CISA

2019-09-30 13:42

增值税是9%，城建等附加税通常是增值税的12%，企业所得税预交按收入的0.2%（假设没有分包），总共就是收入的9%+9%*12%+0.2%=10.28%
合同总额=76960*（1+10.68%）=84871.49

璐璐追问

2019-09-30 13:46

老师企业所得税不是百分之20吗

璐璐追问

2019-09-30 13:46

为什么是0.2呢%

风老师解答

2019-09-30 13:50

0.2%是预交的所得税率，你们实际计算企业所得税时是要用收入减去成本费用按25%计算的，如果是用收入去算，就没有这么高了

璐璐追问

2019-09-30 13:53

我按上面的计算怎么没算出来是10.28呢

风老师解答

2019-09-30 13:56

计算过程就是这样：9%+9%*12%+0.2%=9%+1.08%+0.2%=10.28%

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