老师我想问当月进项税额大于销项税额时当月如何计提增值税，如何计算当月加计递减呢？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-09-30 17:05

增值税没有计提，你算这个加计递减就是根据进项税额*10%这个算的，实际抵减的时候才有。月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税  次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税
   贷：银行存款
          其他收益/营业外收入      http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcejiedu/201904/t20190418_3227486.html

maize老师解答

2019-09-30 17:05

不抵减，只申报留底这个不需要做账，

细腻的乐曲追问

2019-09-30 17:13

本月进项税额全部已做账

maize老师解答

2019-09-30 17:15

做账那就做进项税额就可以，抵减这个是转营业外收入，

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