请问预缴税款会计做账的摘要是写“计提”吗？如 计提借：税金及附加 应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预缴增值税 ——应交城建税 ——应交教育费 ——应交地方教育费 预缴税费借：应交税费——预缴增值税 ——应交城建税 ——应交教育费 ——应交地方教育费 这样写对吗？

一木成林 追问

2019-10-03 09:36

您好老师，能把正确的摘要和分录写一遍吗？

佟老师 解答

2019-10-03 09:37

预缴本期增值税及附加税
预缴税费借：应交税费——预缴增值税
——应交城建税
——应交教育费
——应交地方教育费

一木成林 追问

2019-10-03 09:38

不用计提吗？

佟老师 解答

2019-10-03 09:38

预缴阶段不用计提的

一木成林 追问

2019-10-03 09:38

建筑公司异地预缴税款的分录

一木成林 追问

2019-10-03 09:40

直接做完预缴分录，月末结转是吗？

佟老师 解答

2019-10-03 10:10

是的，就做这笔预缴，月末不用结转的，不涉及损益

一木成林 追问

2019-10-03 10:24

不用把预缴的附加税结转到税金及附加吗？

佟老师 解答

2019-10-03 10:26

你本期机构所在地申报吗？

一木成林 追问

2019-10-03 10:27

预缴税款  
借：应交税费——预缴增值税
                        ——应交城建税
                        ——应交教育费
                        ——应交地方教育费
月末结转
借：税金及附加
        贷：应交税费——应交城建税
                                ——应交教育费
                                ——应交地方教育费
这样做不对吗？

佟老师 解答

2019-10-03 10:28

预缴阶段只做预缴分录，不结转到税金及附加

一木成林 追问

2019-10-03 10:28

本期申报和不申报有什么区别？

一木成林 追问

2019-10-03 10:29

那什么时候结转？

佟老师 解答

2019-10-03 10:30

你本期申报了证明你纳税义务发生了，之前预缴要和本期申报做抵减，同时把发生的税费做到税金及附加。不申报就是预缴阶段

一木成林 追问

2019-10-03 10:33

也就是月报的就做结转，季报的就等季报时做结转是吗？

佟老师 解答

2019-10-03 10:36

对，你要申报时做结转处理

一木成林 追问

2019-10-03 10:39

这个申报指的是增值税还是所得税还是财务报表？

佟老师 解答

2019-10-03 10:41

申报增值税时，按照上述描述进行处理

一木成林 追问

2019-10-03 10:42

哦，明白了。谢谢佟老师。有不懂再向您请教。祝您假期愉快！

佟老师 解答

2019-10-03 10:44

不客气，祝您假期愉快！