2018年的应交增值税没有结转，如果要结转要怎么转呢

紫伊藤 追问

2019-10-04 17:04

我公司是出口企业，2018年12月底的进项税额 23万，销项税额1万，出口退税21万，进项税额转出0.3万，出口抵减内销产品应纳税额1万，分录怎么做呢

耿老师 解答

2019-10-04 17:36

正常情况下的分录，你原来是怎么做的？

紫伊藤 追问

2019-10-04 17:38

借方进项税额 23万，贷方销项税额1万，贷方出口退税21万，贷方进项税额转出0.3万，借方出口抵减内销产品应纳税额1万，分录怎么做呢

耿老师 解答

2019-10-04 23:22

你好，因为都不涉及损益类科目，所以按你正常的做账分录调整就可以。