老师 小规模企业 这季度开出普票26万 没超30万 增值税免 附加税也免吗？

皆如愿 追问

2019-10-04 23:53

哦哦 老师 这个是开租金的普票 按5%的税率计算应交税费吗？有1万多的税哦 也减免吗？

郭老师 解答

2019-10-04 23:54

普票，只要季度不超过39万免增值税和附加税

皆如愿 追问

2019-10-04 23:59

老师 我糊涂了 小规模不是季度30万吗？怎么是39万了？还有老师 增值税减免了 那做分录还需要做其他附加税的分录吗？我做应交税费分录时是按5%计算吗？

郭老师 解答

2019-10-05 00:00

写错了30万
不是39

郭老师 解答

2019-10-05 00:01

借应交税费-应交增值税贷营业外收入
附加税的不交不需要做的

皆如愿 追问

2019-10-05 00:01

哦哦 老师 增值税减免了 那做分录还需要做其他附加税的分录吗？我做应交税费分录时是按5%计算吗？

郭老师 解答

2019-10-05 00:01

不动产的是按照5%
增值税的上面告诉你了
附加税的不做