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朴老师

职称： 会计师

2019-10-05 09:52

一、计提工资时

1、计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
二、发放工资时
1、发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
2、上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）

贷：库存现金/银行存款
3、上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

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相关问题讨论
这个应是本月的工资数据。就是本月计提，下月发放。
2019-08-29 09:26:00
你好，需要补计提。借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬
2020-01-21 12:32:52
你好对的是的是这么理解的。
2021-10-11 13:55:12
只做一个分录就行了？
2020-06-20 12:00:03
一、计提工资时 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2019-10-05 09:52:22
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