老师，这题递延所得负债不懂？

枫叶 追问

2019-10-05 13:13

税法的基数是2950，会计是4500吗

冉老师 解答

2019-10-05 13:15

你好，是的，祝您工作顺利

枫叶 追问

2019-10-05 13:16

怎么是负责呢

枫叶 追问

2019-10-05 13:16

不是资产吗

冉老师 解答

2019-10-05 13:17

您好，资产的账面价值大于计税基础时，确认递延所得税负债；

枫叶 追问

2019-10-05 13:18

为什么呢

冉老师 解答

2019-10-05 13:21

您好，根据准则：
1、形成递延所得税负债情形：
资产账面价值大于计税基础
负债账面价值小于计税基础
2、形成递延所得税资产情形：
资产账面价值小于计税基础
负债账面价值大于计税基础