题目补充：利润总额是1000万，计算应调整的应纳税所得额

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-10-05 16:56

首先，你这里会计上对外销售的处理是按成本+销项税额计算的。
税法上是要按收入和成本结转处理。
也就是你之前确认的营业外支出是247.6
税法确认收入是280+280*0.16

A 美妞追问

2019-10-05 17:05

嗯嗯，具体的做题步骤思路麻烦您编辑下，谢谢

陈诗晗老师解答

2019-10-05 17:32

首先调增营业收入 280
然后调增营业成本247.6-280*16%=202.8
调增应纳税所得额=280-202.8

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