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老师，在1月份有比需要交纳的增值税500元，在2月份扣款成功，2月份根据银行做了笔：借 应交税费——未交增值税500，贷 银行存款500。账面和8月份增值税纳税申报表的期末留底税额刚好少了500元。是不是1月份少做了一笔分录呢？
紫伊藤
于2019-10-05 16:23 发布 845次浏览
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宋生老师
职称： 注册税务师/中级会计师
2019-10-05 16:25
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（增值税申报表）期末留抵税额 =（一般纳税人）未交增值税期末借方是吗？
答： 你好 是的 就是留抵的进项税 如果你结转到了未交增值税的
增值税纳税申报表期末留底税额 是指看一般纳税人申报表哪张表哪行数字呢
答： 在增值税主表第20行，看企业的期末留抵税额
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
免抵退税申报汇总表里第34栏“增值税纳税申报表期末留底税额”怎么计算？
答： 1.当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期留抵税额。其中，当期免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税税率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格×（出口货物征税率－出口货物退税率）。 如果当期没有免税购进原材料价格，上述公式中的免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，以及后面公式中的免抵退税额抵减额就不用计算。 2.免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额。其中，免抵退税额抵减额＝免税购进原材料价格×出口货物退税率。 3.如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期期末留抵税额，当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额；如当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期免抵退税额，当期免抵税额＝0。当期期末留抵税额根据当期《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”确定。
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