老师，在1月份有比需要交纳的增值税500元，在2月份扣款成功，2月份根据银行做了笔：借 应交税费——未交增值税500，贷 银行存款500。账面和8月份增值税纳税申报表的期末留底税额刚好少了500元。是不是1月份少做了一笔分录呢？

紫伊藤 追问

2019-10-05 16:39

交纳的是销项税额200，在月份怎么调整回来呢

宋生老师 解答

2019-10-05 16:41

您好！你1月份要借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

  贷：应交税费——未交增值税
或者现在补充做这个分录。

紫伊藤 追问

2019-10-05 17:03

老师，如果做在9月份，摘要怎么做呢

宋生老师 解答

2019-10-05 17:04

你好！补充计提1月份应交增值税。

紫伊藤 追问

2019-10-05 17:06

老师  结转之后应交税费——应交增值税的余额是不是为0了呢

宋生老师 解答

2019-10-05 17:07

你好！是应交税费——未交增值税这个科目为0

紫伊藤 追问

2019-10-05 17:09

老师，月底哪些科目需要结转的呢？

宋生老师 解答

2019-10-05 17:11

你好！损益类的科目都要结转。然后就是成本，制造费用等。