老师请问，6月份做了一张报销凭证，是摊销前期的打印费用，凭证做的是借销售费用打印费150，1850，贷销售费用打印费2000，这样就导致了6月的资产负债表未分配利润期末减期初数和利润表里面的净利润累计数隔了2000，78月的报表也是隔着在，我现在调账，把之前的凭证红字冲回，然后做了一个借销售费用150，1850，借销售费用-2000，这样利润表和资产负债表平了，但是利润表里面的本期利润数又跟科目余额表里面的未分配利润本期数又隔着2000，老师怎么办

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-10-06 15:01

你这个凭证，为什么借贷都是销售费用

邢程程追问

2019-10-06 15:12

6月的上任会计做的，比如之前一个销售人员报打印费2000元，他就做的是借销售费用，贷银行存款，现在打印费用的明细回了，他就做的借销售费用，然后挂了不同部门，贷方就是冲减之前报销的2000

辜老师解答

2019-10-06 15:21

你6月，借销售费用打印费150，1850，贷销售费用打印费2000，出具6月报表的时候，你利润表的销售费用就不应该取销售费用的借方发生额，要用借方发生额减去这笔贷方发生额2000，才是利润表的销售费用数据，你6月报表不平。是因为你销售费用的数错了

邢程程追问

2019-10-06 15:28

用友利润表生成的时候取不了贷方数，那现在是不是就不能调账了，只能反结账过去改6月的凭证么？

辜老师解答

2019-10-06 17:24

调账的话，反冲这笔凭证，借销售费用打印费-150，-1850，贷销售费用打印费-2000，然后，借销售费用打印费150，1850，借，销售费用打印费-2000，

邢程程追问

2019-10-06 17:34

我9月份就是这样调的，但是报表出来就是资产负债表和利润表的未分配利润金额一致了，但是利润表中的净利润本期数和用友科目余额表中的未分配利润本期数隔着在

辜老师解答

2019-10-07 09:54

你利润表净利润是多少，未分配利润是多少

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