送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-10-06 16:01

你好,结转损益就是把损益科目结转到本年利润
借;主营业务收入,贷;本年利润
借;本年利润,贷;管理费用等科目
结转本年利润就是把本年利润结转到利润分配——未分配利润
借;本年利润  ,贷;利润分配——未分配利润
或相反分录

熊猫 追问

2019-10-06 16:03

收付实现制和权责发生制 我这样理解您看对不:收付实现就是当月花的钱就记录 没花的钱就不记录 权责发生:只要预期每个月有的费用支出 收入就要记录

熊猫 追问

2019-10-06 16:07

这个结转是什么意思?结转到下个月吗?

邹老师 解答

2019-10-06 16:08

你好,不是这个意思
举个例子:比如一次性支付1年的租金12万
收付实现制这样做分录,借;管理费用等科目12万,贷;银行存款等科目 12万 (一次性计入费用核算)
而权责发生制这样做分录,借;长期待摊费用12万,贷;银行存款等科目12万
按月摊销,借;管理费用等科目 1万,贷;长期待摊费用1万 (权责发生制是每个月体现费用金额1万,而不是一次性计入12万)

上传图片  
相关问题讨论
你好,是先结转损益再结转本年利润到利润分配-未分配利润
2018-01-11 17:35:58
您好 内账 12月份的账做完了 是审核 过账 结转损益然后结转本年利润到利润分配
2020-06-10 09:55:12
要在结转12月损益后,在结转本年利润
2019-11-28 14:26:13
你好,结转损益就是把损益科目结转到本年利润 借;主营业务收入,贷;本年利润 借;本年利润,贷;管理费用等科目 结转本年利润就是把本年利润结转到利润分配——未分配利润 借;本年利润 ,贷;利润分配——未分配利润 或相反分录
2019-10-06 16:01:59
年末最后一笔分录要做 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 或做相反分录。
2019-02-18 14:21:23
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...