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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-10-06 16:01

你好，结转损益就是把损益科目结转到本年利润
借；主营业务收入，贷；本年利润
借；本年利润，贷；管理费用等科目
结转本年利润就是把本年利润结转到利润分配——未分配利润
借；本年利润  ，贷；利润分配——未分配利润
或相反分录

熊猫 追问

2019-10-06 16:03

收付实现制和权责发生制 我这样理解您看对不：收付实现就是当月花的钱就记录 没花的钱就不记录 权责发生：只要预期每个月有的费用支出 收入就要记录

熊猫 追问

2019-10-06 16:07

这个结转是什么意思？结转到下个月吗？

邹老师 解答

2019-10-06 16:08

你好，不是这个意思
举个例子：比如一次性支付1年的租金12万
收付实现制这样做分录，借；管理费用等科目12万，贷；银行存款等科目 12万 （一次性计入费用核算）
而权责发生制这样做分录，借；长期待摊费用12万，贷；银行存款等科目12万
按月摊销，借；管理费用等科目 1万，贷；长期待摊费用1万 （权责发生制是每个月体现费用金额1万，而不是一次性计入12万）

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相关问题讨论
你好，是先结转损益再结转本年利润到利润分配-未分配利润
2018-01-11 17:35:58
你好是的，先结转损益之后再结转本年利润
2021-06-23 13:24:53
是的，要结转本年利润的
2020-04-08 13:38:45
你好，正常情况是先结转损益科目到本年利润，然后再从本年利润结转到利润分配——未分配利润核算的
2020-03-25 12:05:12
结转本年利润前，是先结转本期损益
2019-12-29 20:13:48
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