企业所得税申报表里边是本年累计，每次填写时数据为本期结余数即从第一季度截止当期期末的累计数，而不是当期数据对吗？

子罗 追问

2019-10-06 16:45

那每次预交的都是期末所得税额

邹老师 解答

2019-10-06 16:49

你好，季度所得税这样计算
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

子罗 追问

2019-10-06 16:56

谢谢

邹老师 解答

2019-10-06 16:56

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

子罗 追问

2019-10-06 16:59

老师小规模纳税人代开有专票交了增值税，普票没达到征收额，附加税是不是不用申报，是税局自行申报的吗

邹老师 解答

2019-10-06 17:00

你好，代开专用发票收入是多少，普通发票收入是多少？

子罗 追问

2019-10-06 17:02

因为我一旦选择一般增值税就不能填写数据，免抵税额可以填数据

邹老师 解答

2019-10-06 17:03

你好，如果不是工业出口企业，是不需要填写计税依据的免抵税额栏次的
应当填写在一般 计税栏次，然后选择相应的减免税代码才是的

子罗 追问

2019-10-06 17:03

专票53592.24普票34485.45

邹老师 解答

2019-10-06 17:04

你好，教育费附加，地方教育费附加的一般计税栏次填写实际缴纳的增值税金额

子罗 追问

2019-10-06 17:06

是灰色填不上数据，所以想问普票达不到时代开专票不用填附加税报表吗。

邹老师 解答

2019-10-06 17:08

你好，根据你提供的数据（专票53592.24普票34485.45）普通发票是免征增值税的，免征了增值税那普通发票的教育费附加就免征的
你这个图片一般计税的0.01数据是怎么来的？

子罗 追问

2019-10-06 17:20

邹老师 解答

2019-10-06 17:20

你好，针对这个图片还有什么疑问吗？

子罗 追问

2019-10-06 17:21

交了1607.76的税，代出来的数是1607.77所以应补0.01

子罗 追问

2019-10-06 17:21

结果附加税那不知怎么会是0.01

邹老师 解答

2019-10-06 17:22

你好，附加税计税依据是根据你增值税申报表的应补退税额数据自动获取的

子罗 追问

2019-10-06 17:27

那现在怎么办，无法申报

邹老师 解答

2019-10-06 17:29

你好，这种情况你可以把计税依据按0.01填写申报，然后选择相应的减免代码就可以了