增值税普通发票税率开错，跨月冲红重开，那小规模纳税申报表要怎么填才对呢?我们是小微企业，每季度收入不超过30万。

陈亚青 追问

2019-10-06 17:00

那这样税控沒办法清卡啊，要金额，税额跟税控一致才可以清卡的

郭老师 解答

2019-10-06 17:10

税额一致就可以
清卡去税务局

陈亚青 追问

2019-10-06 17:14

那这样申报表上的收入数据跟做账的不一致

郭老师 解答

2019-10-06 17:22

下月红冲就可以一致了，

陈亚青 追问

2019-10-06 17:47

不是啊，我上个季度已经将错就错按错误的金额税额申报了，因为整个季度只开一次，税率开错了，这个季度才冲红重开

郭老师 解答

2019-10-06 17:47

那你这个季度改过来，红冲不就对了

陈亚青 追问

2019-10-06 21:29

第三季度我开发票已经全部调整好了，就是不能按税控的数据报，如果按老师说的方法报，那我收入账面跟税控又不相等了

郭老师 解答

2019-10-06 21:34

第二季度比如100、5账上是100、5
正确的应该是100、3
你申报的时候是5/3%，5
第三季度账上-100，-5
申报的-5/3%。-5
1-3季度累计账上和申报的都是0
然后开100，3
账上也是100，3
申报的也是100，3

陈亚青 追问

2019-10-06 22:57

老师还是没理解我提问的，二季度我申报也是100，5

郭老师 解答

2019-10-06 22:59

那你三季度跟着第二季度的就是了
只不过是负数

陈亚青 追问

2019-10-07 08:58

我第三季度己经把第二季度开错的金额税额冲红又开具了正确税率的发票，除此之外，由于业务需要又开了2份发票，税率是正确的，在第三季度账面收入税额跟税控里面收入税额是一致的，现在是申报表检验不通过，销售额跟税额比对不

陈亚青 追问

2019-10-07 09:08

第三季度的账面收入税额跟税控里面的收入税额数据是正确

陈亚青 追问

2019-10-07 09:18

陈亚青 追问

2019-10-07 09:21

公司主要经营厂房出租，税率是5℅，我以前开错3℅

陈亚青 追问

2019-10-07 09:27

第二季度将错就错按3℅的税率报了，金额196504.85，税额5895.15。总金额是对

郭老师 解答

2019-10-07 09:32

那你这个季度-196504.85在3%里面申报不就可以了
红冲之前的，一正数一负数本年累计就正确了
提示你的主表截图看下怎么填写的

陈亚青 追问

2019-10-07 09:45

关键是所有的数据都要填在小微企业免税销售额跟小微企业免税额几栏才行，这样才可以免交增值税，但是比对不

陈亚青 追问

2019-10-07 09:47

郭老师 解答

2019-10-07 09:50

合计销售额不超过30万不是吗
看下能强制审核通过不

陈亚青 追问

2019-10-07 09:59

陈亚青 追问

2019-10-07 10:00

郭老师 解答

2019-10-07 10:00

你点确定
看下能强制申报不
不能的去税务局大厅申报

陈亚青 追问

2019-10-07 10:01

总是提示这样，报不了

郭老师 解答

2019-10-07 10:01

那就去大厅申报吧。