小规模纳税人开专用发票怎么做账

秋莲 追问

2019-10-07 12:10

老师，那还有附加税怎么做账

秋莲 追问

2019-10-07 12:10

交税款的时候又怎么做？

邹刚得老师 解答

2019-10-07 12:11

你好，如果需要缴纳附加税是这样做分录
计提，借；税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税
缴纳，借；应交税费——附加税   ， 贷；银行存款

秋莲 追问

2019-10-07 12:15

开专票和缴纳税金，可以写在同一张凭证吗？

秋莲 追问

2019-10-07 12:15

老师摘耍应该么写呢？

邹刚得老师 解答

2019-10-07 12:17

你好，个人建议最好是分两张凭证
摘要：比如销售货物一批，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
摘要：缴纳税款，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款

秋莲 追问

2019-10-07 12:20

缴纳附加税也要写两张凭证，一张是计提附加税，另外一张是缴纳附加税吗？

邹刚得老师 解答

2019-10-07 12:20

你好，针对附加税需要做两笔凭证
一笔计提，一笔缴纳

秋莲 追问

2019-10-07 12:21

好的，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2019-10-07 12:24

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢