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朴老师

职称： 会计师

2019-10-07 14:35

1.取得旅游服务收入时的会计处理：
  借：银行存款
   贷：主营业务收入
   应交税费——应交增值税
  2.支付别的公司旅游服务分包款时的会计处理：
  借：主营业务成本
   应交税费——应交增值税
   贷：银行存款
  3.住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理：
  借：主营业务成本
   应交税费——应交增值税
   贷：银行存款

卢胜香 追问

2019-10-07 14:40

老师你说的这个处理区分小规模纳税人和一般纳税人么

朴老师 解答

2019-10-07 14:41

这个是不区分的，这里是一样的，只不过一般纳税人可以抵扣进项

卢胜香 追问

2019-10-07 14:44

那一般纳税人确认收入是不是要写成应交税费-应交增值税-销项税额，确认成本又写成应交税费-应交增值税-销项税额抵减

朴老师 解答

2019-10-07 14:51

小规模也要写销项，只不过一般纳税人收成本票的时候做一个借进项

卢胜香 追问

2019-10-07 15:43

老师，旅游业不是是差额征税嘛，是用收入减去成本部分作为纳税额，那这样减下来对之前确认收入计提的那个销项税额有没有什么影响，是否需要再说账务处理

朴老师 解答

2019-10-07 15:44

没有影响的，差额征税也需要缴纳销项的

卢胜香 追问

2019-10-07 15:55

好的，老师那要是所有的收入都没有开具发票，那是不是账务处理流程也是一样的，只是报税的时候报在未开票收入那一栏即可

朴老师 解答

2019-10-07 15:56

是的，你说的很对哦

卢胜香 追问

2019-10-07 15:59

谢谢老师，老师我现在还有个疑问，就是我们支付的什么住宿费、门票费、那些费用如何区分那些可以算在成本里面抵扣，那些不可以算在里面抵扣呢

朴老师 解答

2019-10-07 15:59

跟你的主营业务收入有关的支出都可以计入成本

卢胜香 追问

2019-10-07 16:01

那比如我们接了个团，要把客人送去景区，我们和公交公司租的大巴车，这个可以算成本么

朴老师 解答

2019-10-07 16:01

可以的，这个就是成本，满意请给五星好评，谢谢

卢胜香 追问

2019-10-07 16:02

那差额征税这部分发票是不是只需要取得普通发票即可

朴老师 解答

2019-10-07 16:16

嗯，做成本就行的哦

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1.取旅游服务收入计处理： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2.支付B公司旅游服务包款计处理： 借：主营业务本 应交税费——应交增值税 贷：银行存款 3.住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账计处理： 借：主营业务本 应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2023-05-25 14:36:09
1.取得旅游服务收入时的会计处理： 　　借：银行存款 　　 贷：主营业务收入 　　 应交税费——应交增值税 　　2.支付别的公司旅游服务分包款时的会计处理： 　　借：主营业务成本 　　 应交税费——应交增值税 　　 贷：银行存款 　　3.住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理： 　　借：主营业务成本 　　 应交税费——应交增值税 　　 贷：银行存款
2019-10-07 14:35:55
1.取得旅游服务收入时的会计处理： 　　借：银行存款 　　 贷：主营业务收入 　　 应交税费——应交增值税 　　2.支付别的公司旅游服务分包款时的会计处理： 　　借：主营业务成本 　　 应交税费——应交增值税 　　 贷：银行存款 　　3.住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理： 　　借：主营业务成本 　　 应交税费——应交增值税 　　 贷：银行存款
2019-04-11 14:41:04
将你的收入减去你支付给接团方的就是应纳税的
2019-03-31 09:28:59
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-增值税 借：主营业务成本 应交税金-增值税（这是抵减销项税额的部分） 贷：银行存款
2019-05-16 17:12:44
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