公积金支付给员工垫付不用其他应收款科目，这样借，其他应付款\公积金1000，贷，银行存款，1000元，发工资扣垫付款，借，应付职工薪酬1000元，贷，其他应付款\公积金行吗？这样我就统一用1个科目了？

海之蓝 追问

2019-10-07 20:27

不是其他应付款期末借方不能有余额吗？

郭老师 解答

2019-10-07 20:28

你好，可以的
只不过负数，你申报资产负债表可以放其他应收款

海之蓝 追问

2019-10-07 20:35

老师我请问公司每个月发的误餐补助费可以计到管理费用\福利费中吗？

郭老师 解答

2019-10-07 20:36

每个月固定的建议做到工资里面的

海之蓝 追问

2019-10-07 20:45

下年度调整

海之蓝 追问

2019-10-07 20:45

做到工资中，和福中有什么区别

海之蓝 追问

2019-10-07 20:46

福利费怎么核算，每月先计提后根据需要在发吗

郭老师 解答

2019-10-07 20:51

根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》（国家税务总局公告2015年第34号 ）规定，列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴，符合《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）第一条规定的，可作为企业发生的工资薪金支出，按规定在税前扣除。
不能同时符合上述条件的福利性补贴，应作为国税函〔2009〕3号文件第三条规定的职工福利费，按规定计算限额税前扣除。