王超老师，那就是分录直接借，主营业业务成本-公共维修，应交进项，这样了？

朝歌晚酒 追问

2019-10-07 20:38

确定是可以应交税费-进项，放在借方的吧，这样借，主营业务成本，应交税费-进项，总感觉怪啊

王超老师 解答

2019-10-07 20:40

是很奇怪，这是因为你们是物业公司，跟一般的企业不同，成本和费用的归集是不一样的

朝歌晚酒 追问

2019-10-07 20:42

我先放管理费用吧，后面领导看，不合适再调吧

王超老师 解答

2019-10-07 20:45

如果你们一直是放在管理费用，那么还是继续放管理费用。因为报表需要前后有一个连贯性才行

朝歌晚酒 追问

2019-10-07 20:48

没有一直放，也要看什么事项，该放成本还是放成本的，我是一开始要放成本中，记账的人说这个进项不分了吗，所以犹豫了下借管理费用，应交税费-进项，这样分录着正常点来着。

朝歌晚酒 追问

2019-10-07 20:48

我明天上班，给你看下我们成本中放了那些，再定夺吧

王超老师 解答

2019-10-07 20:54

不管是放在成本还是管理费用，都是可以抵扣进项增值税的
是放在成本还是管理费用，需要考虑下一次还会不会发生，还有金额的大小
比如现在说的水表，金额就比较大，而且再过几年，可能又要买水表。因此，才建议你放入成本的

朝歌晚酒 追问

2019-10-08 08:12

目前主营业务成本就是分类二级科目这么多，还有以前的分录。

王超老师 解答

2019-10-08 09:04

这些科目都是你们之前的会计设置的，你看第5.12.13这几个都是维修，难怪你会糊涂了
第二张图片是明细账，我看不到分录啊

朝歌晚酒 追问

2019-10-08 09:32

这些是做的分录，刚看见这个空调购入的，是按照这样来的，那我这个购买的水表可以这样做的哦

王超老师 解答

2019-10-08 09:45

是的，建议你做到固定资产里面，因为你们买的是大金额的水表，是需要资本化的

朝歌晚酒 追问

2019-10-08 09:51

额，做到固定资产里面，这个消防水表可以这样吗？

朝歌晚酒 追问

2019-10-08 09:52

固定资产就要累计折旧，这个水表怎么折旧?

王超老师 解答

2019-10-08 09:56

建议你按照设备的最低折旧年限5年，进行折旧
水表当然可以做到固定资产里面啊。我们刚刚审计了一所学校，他们的学生桌子只有69元一张，但是买了200张，也是入到固定资产里面的

朝歌晚酒 追问

2019-10-08 11:05

简单点就是放主营业务成本中合适吧

王超老师 解答

2019-10-08 11:22

是的，这样比较合适。或者你计入到固定资产也是可以的