老师你好，想问下今年我们公司分红，我做了一笔分录，借：利润分配-未分配利润 ，贷：应付股利，比如金额是20万，但是做了之后我的资产负债表和利润表的勾稽关系就不对了。比如资产负债表未分配利润期初数是10万，本年累计利润是40万，资产负债表未分配利润减去分红应该是30万，但是我现在还是50万，请问这是怎么回事，是我哪里处理有问题吗？

小猪猪妈妈 追问

2019-10-08 12:01

我报表就是不平，不知道该怎么调整，就是这笔20万的分红造成的。

小猪猪妈妈 追问

2019-10-08 12:02

请问是账务处理的问题吗？

辜老师 解答

2019-10-08 12:08

你资产负债表应付股利有余额吗

小猪猪妈妈 追问

2019-10-08 12:16

老师在吗？

小猪猪妈妈 追问

2019-10-08 12:52

有，还没支付完

辜老师 解答

2019-10-08 12:56

账务处理是没有问题的，报表是系统出的，还是手工出的

小猪猪妈妈 追问

2019-10-08 12:56

是系统出的，我手工也检查了，没得问题

小猪猪妈妈 追问

2019-10-08 12:57

主要是我是做的利润分配，没有影响当前利润，是影响的期初数

辜老师 解答

2019-10-08 13:28

利润分配不是影响未分配利润的期初数的，只是影响期末数

小猪猪妈妈 追问

2019-10-08 13:53

那我的报表就不平

小猪猪妈妈 追问

2019-10-08 13:53

是等年底把本年利润转到利润分配未分配利润就对了吗？

辜老师 解答

2019-10-08 13:58

你本年利润的余额，在平时出报表的时候，也要并入资产负债表的未分配利润的

小猪猪妈妈 追问

2019-10-08 14:08

那意思是比如我本年利润现在有100万，也要做一笔分录，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润？

辜老师 解答

2019-10-08 14:14

这是年末统一结转的

小猪猪妈妈 追问

2019-10-08 14:24

你本年利润的余额，在平时出报表的时候，也要并入资产负债表的未分配利润的，那这句话是什么意思，怎么并啊？

辜老师 解答

2019-10-08 14:30

就是资产负债表的未分配利润=利润分配的期末余额+本年利润的期末余额

小猪猪妈妈 追问

2019-10-08 14:34

明白了，谢谢老师，那就不用管资产负债表的未分配利润的期初数了哇？

辜老师 解答

2019-10-08 14:36

不用的，取数只要取期末余额