请问老师： 我公司为建筑工程有限公司，无法用完工百分比法计算，这个月收到地产公司拨付的工程款70万元。取得收入的同时结转成本。分录为： 借：主营业务成本 贷：工程施工-合同成本 但问题是：工程施工-合同成本包括人工费、材料费、机械费、其他直接费用等等。这些数字都是单个表示的，我应该如何结转好呢？ 我认为，应该按照占比率分别结转， 不知道我这种想法对不对

从开始到现在 追问

2019-10-08 13:27

因为我公司无法采用完工百分比法进行核算，是按照暂估的毛利率来结转的.
请帮我看看分录对不对
借：银行存款
贷：主营业务收入
      应交税费-应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷： 工程施工-合同成本-人工费
        工程施工-合同成本-材料费
        工程施工-合同成本-机械费

朴老师 解答

2019-10-08 13:31

可以，分录是正确的