送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-10-08 18:31

你好,同学。
你这放到费用,就没有成本了。
你如果有配比,你考虑拍费用转到成本处理。

Fenz 追问

2019-10-08 18:33

老板要求把研发人员的费用放管理费用-研发支出下,所以没有 成本支撑,请问能先做在管理费用-研发支出,然后再转到成本吗

陈诗晗老师 解答

2019-10-08 18:34

你好,同学。
是的,你现在只能考虑这样处理了。

Fenz 追问

2019-10-08 18:38

1,计提工资
借;管理费用-管理人员工资
借;管理费用-研发支出-人员工资
贷;应付职工薪酬
2,发放工资
借;应付职工薪酬
贷;银存/现金
3月末结转成本
借;主营业务成本
贷;管理费用-研发支出-人员工资
请问老师是这样吗?如果这样做,有没有税务风险或不合理呢?

陈诗晗老师 解答

2019-10-08 18:44

分录处理是对的,不存在 税务风险,你这样并不影响财务成果

Fenz 追问

2019-10-08 18:44

那报税时可以研发加计扣除吗?

陈诗晗老师 解答

2019-10-08 18:45

可以加计扣除,你自行研发都是可以的

Fenz 追问

2019-10-08 18:46

好的,非常感谢老师

Fenz 追问

2019-10-08 18:46

那如果这样做分录,一结转管理费用下的研发支出金额为零,填加计扣除也没关系吗

陈诗晗老师 解答

2019-10-08 18:51

没有关系,这是你发生的,只是你内部 调整处理了

Fenz 追问

2019-10-08 18:53

好的,老师,还有一个问题,如果这样做账,在税务上不加计扣除不填加计扣除的表,就可以吗?

陈诗晗老师 解答

2019-10-08 18:57

你不想加计扣除,就是不享受,你不填写就是了

Fenz 追问

2019-10-08 19:01

好的,谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-10-08 19:25

不客气,祝你工作愉快。

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