老师，我们项目在外地，建筑业在项目所在地预缴增值税120万，多开了10万，上月忘记在开票系统作废，纸质发票已作废，今天抄报税后又又开了红字发票，报税按照130万，其中120万是在外地预缴了税的，10万是跨月不能作废，报税时从公司账又交多开的10万的税款，那我们机构没有项目，这10万的税怎么抵？

布丁 追问

2019-10-08 21:50

老师，我们都是在项目地预缴，简易计税，现在这10万在机构地交了税，目前机构地没有项目，所以不知这10万该如何抵？

陈诗晗老师 解答

2019-10-08 21:52

不管你是如何交纳，你这是在冲红当月冲减你当期的销售额，直接就减少了你的销项。