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彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2019-10-09 08:56

你好，是的，应交税费金额填负数

价值观 追问

2019-10-09 09:04

老师，这个是填写负数和填写到其他流动资产都可以吗

彩丽老师 解答

2019-10-09 09:10

是的，都可以，这个没什么影响

价值观 追问

2019-10-09 09:17

如果填写在其他流动资产那里，是不是帐务不变，填列报表时把应交税费借方金额填到其他流动资产里?

彩丽老师 解答

2019-10-09 09:23

是的，帐务分录不变，只是填报表不一样

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相关问题讨论
如果你是应交税费—应交增值税的借方余额，放入其他流动资产列示
2018-12-29 10:03:03
你好，进项税额大于销项税额，资产负债表表中“应交税费”为负数，这样是正常的
2021-08-26 21:55:42
你好！ 如果没有其他税费的话，那就是负数了
2018-10-01 14:37:38
你好，确实有发票没有认证抵扣的没有问题的
2020-01-09 17:21:48
同学，你好 资产负债表中应交税费为负数如何处理？ 答：现行账务处理制度下，资产负债表中应交税费不应该出现负数。 在财政部会计司发布的《增值税账务处理规定》之前，因对应交税费负数情况没有严格规定，所以会将留抵税额做为负数在资产负债表中列报。 按上述文件规定，资产负债表中留抵税额，应该在资产负债表的其他流动资产列报，不再合计在应交税费中做为负数列报。 “应交税费”所属的明细账户借方余额（一般都是增值税相关的明细账户）不能放在“应交税费”项目列示，而应放在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示（看其期限长短）。 “应交税费”所属的明细账户贷方余额才在“应交税费”项目列示。这样处理的理由是“应交税费”所属的明细账户借方余额表示多交的增值税或待抵扣或待认证的进项税额，属资产性质，而“应交税费”所属的明细账户贷方余额表示企业应交未交的税额，属负债性质，资产和负债要单独列示，不能相互抵销。
2024-01-10 19:33:43
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