老师，小规模季报，7月份时有没开票收入2.4万，9月份有开票（普票）收入9.2万，那我免增值税的金额就按9.2万的算，对吗？那这个2.4万在报表里也要填吗？

summer 追问

2019-10-09 09:32

哪一个包含 2.4万的收入，增值税吗：9.2万的增值税是2679.59  ，这个2.4万的增税没有开票，也要算出来做分录吗

月月老师 解答

2019-10-09 09:42

你好，免税销售额填11.6，未开票收入需要做分录的。

summer 追问

2019-10-09 10:06

1、我7月份没开票收到收入时
借：银行 2.4 
贷 ：应收帐款 2.4，
2、9月份收到开票收入做
借：银行9.2 
贷： 主营业务收入 89320.41
     应交税费          2679.59 
3、同时9月做了个免增税的分录
 借 应交税费-小规模  2679.59  
 贷 营业外收入-政府补贴  2679.59

分录是这么做的，需要怎么改

月月老师 解答

2019-10-09 10:08

你好
借：应收账款 2.4
贷：主营业务收入—未开票收入 2.33
应交税金—增值税 0.07
借：应交税金—增值税 0.07
贷：营业外收入