增资印花税需要当月计提下月缴纳吗？分录是怎样的？

雪云微 追问

2019-10-09 10:47

我们是小规模季报，那这月增资10万的印花税也是下月申报25元并记账，借：税金及附加-印花税，贷：银行存款，是吗？

郭老师 解答

2019-10-09 10:48

你好，分录可以这么做的

雪云微 追问

2019-10-09 10:50

什么情况下印花税要计提？如果计提是，借：管理费用-印花税，贷：应交税费-印花税，借：应交税费-印花税，贷：银行存款，对吗？

郭老师 解答

2019-10-09 10:53

记账准则要求不需要计提的
你如果为了好归集税费
借税金及附加贷应交税费
借应交税费贷银存
16年下半年就不在管理费用里面了

雪云微 追问

2019-10-09 10:57

那当月计提，借：税金及附加-印花税，贷：应交税费-印花税，下月缴完，借：应交税费-印花税，贷：银行存款，不违规吧？

郭老师 解答

2019-10-09 10:58

你好，这么做可以的，