我在做3季度所得税申报，在填到利润总额这个数，有疑惑，我前两个季度有计提所得税，而且月末都结转到了本年利润这个科目

sake. 追问

2019-10-09 11:00

那我账上的本年利润金额是把前两季度的所得税扣除了的，是这样吗？

meizi老师 解答

2019-10-09 11:16

你好  是的  你要减去前面两个季度的

sake. 追问

2019-10-09 14:00

麻烦您帮我答疑一下这个问题吧。哪个是正确的呢

meizi老师 解答

2019-10-09 14:06

你好  应该预缴的金额=累计利润总额*税率-以前季度预缴的税款。  就是你前面计算的

sake. 追问

2019-10-09 14:11

红线画的那个是错的啊，那个学员说的，我也不清楚呢

meizi老师 解答

2019-10-09 14:12

怎么会用利润总额减去税额 这个不对

sake. 追问

2019-10-09 14:15

计提完后不得结转到本年利润吗，结转后不就相当于用利润总额➖ 所得税额吗

meizi老师 解答

2019-10-09 14:21

你好  假如你第一季度利润末本年利润累计为10万，那么你这时候就要预缴10万*25*%的企业所得税，第二季度假如利润累计额小于10万，那么你这个月就不要交所得税，如果高于10万，那就要补交比如第二季度是20万（20万-10万）*0.25的企业所得税，第三和第四季度依此类推。也就是说1-6月利润总额相加，乘以25%，减去一季度已交的企业所得税