老师，上个月那个会计应交增值税多计提1分钱，账上就是应交税金增值税多了1分，怎么把这1分钱冲掉啊？要不总跟实际交出的查1分钱。

xqq009 追问

2019-10-09 11:11

我看看啊

xqq009 追问

2019-10-09 11:14

邹老师 解答

2019-10-09 11:17

你好，针对上面的回复还有什么疑问吗？

xqq009 追问

2019-10-09 11:34

同方向红字？

邹老师 解答

2019-10-09 11:42

你好，可以是之前相同分录，金额负数
也可以是相反分录，金额正数

xqq009 追问

2019-10-09 11:48

老师，因为我刚来接手，这个是上月会计做的，我这能不能，借，应交增值税0.01带营业外支出

邹老师 解答

2019-10-09 11:54

你好，不可以，不可以随意计入营业外支出核算的
可以是之前相同分录，金额负数
也可以是相反分录，金额正数

xqq009 追问

2019-10-09 12:07

一季度的增值税是16930.2二季度交的时候是16930.19   怎么做分录啊？

邹老师 解答

2019-10-09 12:08

你好，上个月那个会计应交增值税多计提1分钱（你这个计提的时候所做的分录是？）

xqq009 追问

2019-10-09 12:09

增值税不用计提啊

xqq009 追问

2019-10-09 12:09

确认收入时候贷方应交增值税啊？

xqq009 追问

2019-10-09 12:09

小规模纳税人

邹老师 解答

2019-10-09 12:10

你好，（老师，上个月那个会计应交增值税多计提1分钱）这个可是你之前的原话问题
一般纳税人是需要做结转分录的，如果结转错误，需要做相反分录，金额0.01

邹老师 解答

2019-10-09 12:11

你好，小规模那就这样做调整分录
借；应交税费——应交增值税，贷；应收账款等科目