小规模纳税人本期收入未超过30万所以免税，但是9月季度申报增值税，申报表自动填写本期免税额3748.54，但是开票系统里面税额是3748.52，申报表里改不了，这个要怎么做？

欢呼的星星 追问

2019-10-09 11:27

会计分录应该怎么做呢？

吴月柳 解答

2019-10-09 11:54

借：营业外支出0.02  贷：应交税费-应交增值税0.02

欢呼的星星 追问

2019-10-09 11:59

我们做账月末应交增值税转入未交增值税的了，也就做这一笔就可以了吗？

吴月柳 解答

2019-10-09 14:34

这笔就是把未交增值税科目调平就可以了

欢呼的星星 追问

2019-10-09 14:49

。哦哦，就是只要做这一笔就可以了

吴月柳 解答

2019-10-09 14:50

是的，祝你工作顺利