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OSM~婷婷💕
于2019-10-09 11:42 发布 3506次浏览
张艳老师
职称: 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
2019-10-09 11:43
还要将损益结转至本年利润科目。
OSM~婷婷💕 追问
然后呢?
张艳老师 解答
2019-10-09 11:47
就没有然后了,就是下月开始账务核算了。
2019-10-09 11:48
销项税和进项税不用做什么吗?
2019-10-09 11:52
如果计算当月需要交纳增值税的情况下(即,销项大于进项的情况),是要结转增值税的借:应交税费--应交增值税(销项税额) 贷:应交税费--应交增值税(进项税额) 应交税费--应交增值税(转出未交增值税)【上面分录实务中常见到的是年末统一结转增值税】借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费--未交增值税次月缴纳时借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款进项税额大于销项税额,月末形成留抵税额的情况,是不需要做结转增值税分录的。
2019-10-09 12:00
为啥是年末统一结转呢?是不是每个月都控制进项大于销项?
2019-10-09 12:14
为啥是年末统一结转呢?--就是选择年末再干这件事了,统计数字也比较方便。当然您也可以每月都结转增值税的。
2019-10-09 12:47
那没有进项留底,而且销项大于进项,月底不做结转也可以?
2019-10-09 12:48
是的,如果月末不结转的话,那就到年末再做统一结转。
2019-10-09 12:49
不结转也就不用交税是吗?增值税也年底一起缴纳?
2019-10-09 12:50
结转不结转和缴纳不缴纳税款没有关系,只是会计核算的问题。增值税也年底一起缴纳?--哪里有这样的规定,上面讨论的只是会计核算问题。不按时申报缴纳税款,会有罚款、滞纳金的。
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张艳老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
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2019-10-09 11:43
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2019-10-09 11:47
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2019-10-09 11:48
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2019-10-09 12:00
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张艳老师 解答
2019-10-09 12:50