送心意

何江何老师

职称中级会计师,高级会计师,税务师

2019-10-09 14:36

一. 往来会计就是负责公司往来帐务的处理的会计,其工作流程:
  1、负责与各往来单位的款项结算与对帐工作,并定期进行往来分析;
  2、负责对公司往来帐务制度的建设和完善;
  3、负责供应商管理;
  4、根据工作流程,复核对外汇款通知;
  5、负责提交相关财务报表,保证准确及时;
  6、配合北京总经理给分公司开具税票及认证税票,催收供应商所欠增值税票;
  7、其他临时性工作。
  二.以 商业会计行业的往来帐会计为例的具体工作流程就是:
  1.取得原始凭证-制作会计凭证-月底汇总做科目汇总表-登记总帐-然后按制作的会计凭证登记明细帐以及库存帐-总帐和明细帐核对-制作会计报表-存档。
  2..审核原始凭证:
  (1)外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证, 如供应单位发货票、银行收款通知等。
  (2)自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证,如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。
  2.填制记帐凭证 可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证,也可随时发生随时填 .
  3.复核单据;
  4.记帐 根据记账凭证登记入帐 小规模公司必备的账本:现金日记帐;银行日记帐;总帐;三栏明细帐;
  5.编制会计报表
  1)、根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列,(如应收票据,短期借款)有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列,如“货币资金”,需根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总曲科目的期末余额的合计数填列。
  2)、根据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”,需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
  3)、根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”,需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。
  4)、检查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料,需要根据备查登记簿中的记录编制。

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