请问内账对社保费用、公积金、工资的会计处理怎么做分录

l*m 追问

2019-10-09 14:50

老师，是不用计提是吧

宋生老师 解答

2019-10-09 14:51

你好!是的，可以不用计提。

l*m 追问

2019-10-09 14:54

老师，外账这边缴纳社保公积金和工资计提怎么做会计处理呢

宋生老师 解答

2019-10-09 14:55

你好！1、缴纳时：

借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)

贷：银行存款/现金

2、计提时：

借：管理费用--社会保险费(单位部分)

贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

3、发放工资时：

借：应付职工薪酬--工（应发数）

贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数