你好老师，18年汇算清缴时，还需要缴纳3222元的企业所得税，那么，计提缴纳的分录怎么写？ 是否计提时，也要通过“所得税费用”科目来计提，分录:借:所得税费用 贷:应交税费－企业所得税？

美好的 追问

2019-10-09 15:10

老师，那我以前的分录写错了，现在要怎么写更正的分录？

bamboo老师 解答

2019-10-09 15:11

您当时分录怎么写的

美好的 追问

2019-10-09 15:13

老师，是这样写的

bamboo老师 解答

2019-10-09 15:15

借：所得税费用 借方红字
借：利润分配-未分配利润 借方蓝字
做这笔调整下就好了