我们公司是9月份第一次发工资，发8月份的工资。没有买社保公积金。我8月31号记账的计提分录是 借：管理费用 -工资 3000 贷：应付职工薪酬-应付工资 3000 ， 到9月15号发工资时 借：应付职工薪酬 3000 贷：现金 3000 这样对吗？然后9月份买社保公积金了，在9月中旬银行代扣了9月的社保公积金费用了，这个时候是怎么记账？还是等月末计提到下个月再算？

SuKi????ིྀ 追问

2019-10-09 17:57

9月社保公积金，这样写是当时发生马上就可以记账了对吗？怎么会有两笔分录的？不是记后面的分录就可以了吗？

bamboo老师 解答

2019-10-09 17:59

您9月份的社保跟公积金有没有计提?

SuKi????ིྀ 追问

2019-10-09 18:05

您是说9月月末计提，10月份算吗？还没开始做，就是不知道怎么做呢。

bamboo老师 解答

2019-10-09 18:12

那您缴纳的时候就按我上面那样写就好了

SuKi????ིྀ 追问

2019-10-09 18:20

然后月末计提对吗？分录怎么写呢

bamboo老师 解答

2019-10-09 18:21

我前面已经给您计提了啊

SuKi????ིྀ 追问

2019-10-09 21:55

这个是计提？
借:管理费用-单位社保费
管理费用-单位公积金
贷:应付职工薪酬-单位社保费
应付职工薪酬-单位公积金

这个是代扣社保公积金时？
借:应付职工薪酬-单位社保费
应付职工薪酬-单位公积金
其他应收款-个人社保费
其他应收款-个人公积金
贷:银行存款

bamboo老师 解答

2019-10-09 21:58

就是计提跟上交的两笔分录  
代扣的要发放工资的时候写
借:应付职工薪酬-工资
贷:其他应收款-个人社保费
其他应收款-个人公积金
银行存款

SuKi????ིྀ 追问

2019-10-09 22:22

那就是9月代扣时马上记账
代扣社保公积
借:应付职工薪酬-单位社保费
应付职工薪酬-单位公积金
其他应收款-个人社保费
其他应收款-个人公积金
贷:银行存款

月末计提时
借:管理费用-单位社保费
管理费用-单位公积金
贷:应付职工薪酬-单位社保费
应付职工薪酬-单位公积金



下月发放工资
借:应付职工薪酬-工资
贷:其他应收款-个人社保费
其他应收款-个人公积金
银行存款

整个下来就是这样对吗？

bamboo老师 解答

2019-10-09 22:24

嗯 整个流程就是这样账务处理

SuKi????ིྀ 追问

2019-10-10 17:28

老师，月末计提时，是不是还要计提工资呢？
借:管理费用-工资
管理费用-单位社保费
管理费用-单位公积金
贷:应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-单位社保费
应付职工薪酬-单位公积金

bamboo老师 解答

2019-10-10 17:36

这个是工资单位社保费 公积金一起计提了