老师，社保+公积金，没有计提，直接银行扣款缴纳，如何做分录？

鱼鱼 追问

2019-10-09 22:07

不计入管理费用吗？

bamboo老师 解答

2019-10-09 22:08

计入管理费用是计提时候的分录
借：管理费用——单位社保费等
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金

鱼鱼 追问

2019-10-09 22:11

我想省去中转科目，可以借：管理费用（单位承担的社保+公积金）应付工资（个人承担的社保+公积金）贷：银行存款？

bamboo老师 解答

2019-10-09 22:12

应该通过应付职工薪酬科目走账的

鱼鱼 追问

2019-10-09 22:14

嗯嗯，但应付职工薪酬不能冲为零

bamboo老师 解答

2019-10-09 22:19

这样的话 应付职工薪酬科目没有余额啊

鱼鱼 追问

2019-10-09 22:26

借：管理费用（单位承担的社保+公积金）应付职工薪酬（个人承担的社保+公积金）贷：银行存款？

鱼鱼 追问

2019-10-09 22:26

有余额呀

bamboo老师 解答

2019-10-09 22:30

我写的分录不是这样的啊