#提问#税局应退税1元，实际退回的两税合计0.98元(其中增值税0.8元，城市维护税0.18元)，实际收到的比当初交的少了0.02元，完整分录怎么做？

艾利 追问

2019-10-10 07:49

#提问#缴纳时，
借：应交税费-增值税销项税0.82
        应交税费-城建税0.18
贷：银行存款1
退税回时，
我做了反向分录，但还差的0.02怎么办？税局说那0.02是退不回了的。

bamboo老师 解答

2019-10-10 07:53

您有没有做计提增值税的分录

艾利 追问

2019-10-10 08:01

增值税没有计提。城建税计提

bamboo老师 解答

2019-10-10 08:14

那您什么原因要缴纳增值税的

艾利 追问

2019-10-10 08:17

老师，你能一次问完不？等追问结束我都仍不知道结果如何处理。
专票作废退税。

bamboo老师 解答

2019-10-10 08:20

没作废的话就当缴纳了  如果是作废不能退回的话 不能退的0.02计入营业外支出科目 
借：营业外支出
贷：应交税费-增值税销项 0.02

艾利 追问

2019-10-10 10:44

谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-10-10 10:46

不客气哈 欢迎有疑问继续提问