老师，您好，我司9月付当月的成本，但是对方不开票或者跨月甚至跨年开票，请问怎么做会计分录？

suki 追问

2019-10-10 16:21

老师，您好，我司是物流公司，运输业

bamboo老师 解答

2019-10-10 16:21

您成本用的什么会计科目

suki 追问

2019-10-10 16:33

老师，物流行业成本用什么会计科目比较好

bamboo老师 解答

2019-10-10 16:41

可以用劳务成本科目归集发生的成本  然后确认收入后转入主营业务成本

suki 追问

2019-10-10 16:48

老师，9月付当月的成本，但是对方不开票或者跨月甚至跨年开票，请问怎么做会计分录？

bamboo老师 解答

2019-10-10 16:51

借：预付账款（其他应付款）等
贷：银行存款
借：劳务成本
贷：预付账款（其他应付款）-暂估
收到发票
借：预付账款（其他应付款）-暂估
贷：预付账款（其他应付款）
没有收到发票的话 汇算清缴的时候填表纳税调整不能所得税前扣除  然后做第三笔分录

suki 追问

2019-10-10 17:13

老师，直接做借：劳务成本  贷：银行存款  可以吗

bamboo老师 解答

2019-10-10 17:35

如果您支付的时候成本已经发生了 确定不能取得成本发票 可以