老师，你好！请教关于小规模纳税人的申报表如何填写，第一季度由税务机关代开增值税专票含税金额300万元，不含税金额2912621.37元;第二季度未开票；第三季度由税控器开具增值税普通发票含税金额132526元，不含 税128666.02元。现在问题1是，第三季度的不含税金额是填入图1中的第3行还是图1中的其他行？问题2是，附列资料图2应如何填写？

安安 追问

2019-10-10 11:36

老师，你好，请问第一季度是含税300万，第三季度是没超30万，那这样前三季度已达到3132526，是这样理解，就是税务机关代开的不计算在小规模全年120万之内，对吗？图2附表我们没有差额纳税，所以不填写。

maize老师 解答

2019-10-10 11:40

这个申报第3季度只看第3季度销售额不管之前的多少，