#提问#老师，新公司购买了，税控盘690，和报税软件(亿企惠税)800 数字证书400 这3样东西借:管理费用 贷:银行 有没有这3样有没有减免税？

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-10 13:33

其他的不能抵是吧

玲老师 解答

2019-10-10 13:34

其他的可以抵扣进项税额

玲老师 解答

2019-10-10 13:35

报税软件这个具体是什么 最好是问下税局能不能全额抵扣

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-10 13:37

抵减增值税税额, 
借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数       这笔分录是我发生了税钱的时候在做分录是吧？还是这个月一次性做2笔分录？目前还没有收入和销项

玲老师 解答

2019-10-10 13:39

抵的这笔分录 是在抵增值税时做 没有税先不用做也可以的

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-10 13:39

哦

玲老师 解答

2019-10-10 13:43

不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-10 13:43

那我11月报10月的税，在网厅里的表里面填不填减免税690？还是等我有税款发生的那一期在填？

玲老师 解答

2019-10-10 13:44

都可以  想填写就是账上也做那笔分录  然后不抵就留抵  或者就不填写表也不做抵的分录

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-10 13:47

就是我不填，也不要做抵减的分录，等发生了税款的那个月在做分录报税填写减免的690

玲老师 解答

2019-10-10 13:56

是的，就是这个意思。

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-10 14:11

老师问下，我们刚成立买了一些办公用品电脑，桌子其他，开了专票，我们也是一般纳税人，借:固定资产      进项税额       贷:银行存款    我们这个月没收入没销项？专票要认证么？还是等有销项时在认证？还是认证完？

玲老师 解答

2019-10-10 14:19

你好 你记了进项科目就要勾选认证 抵不了就留抵

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-10 14:22

哦，那除非那个发票就不入账，留着我下个月有销项在入账抵销项税额，是吧

玲老师 解答

2019-10-10 14:27

不是的 不认证的你记待认证进项科目 认证后借进项贷 待认证进项

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-10 14:33

哦！勾选认证完以后，借固定资产/进项税额     贷:银行存款，，月末是不是还要结转，借:应交税费/未交增值税？贷:写什么?_?

玲老师 解答

2019-10-10 14:37

结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录