老师，你好，咨询一下，小规模纳税人第三个季度专票普票开票金额超过30万的，需要全额上税。那我把九月份的两张票冲红，这个冲红的税额可以抵顶下一个季度的税额，那如果，第四个季度，只开金额较小的专票，比如10000元。这个第四季度的税额不够抵顶冲红发票税额，那怎么处理？

水木清华 追问

2019-10-10 13:49

能退税吗

maize老师 解答

2019-10-10 13:51

这个需要看你税局那边，各地不一样

水木清华 追问

2019-10-10 13:56

如果抵顶也是可以的吧

maize老师 解答

2019-10-10 13:58

如果抵顶也是可以的吧 是

水木清华 追问

2019-10-10 14:01

那下一个季度就是第四个季度，如果冲红的金额大，冲红的是普通发票，第四个季度开的是专票，专票税额可以抵顶冲红的普通发票的税额吗？

maize老师 解答

2019-10-10 14:07

原则是可以，具体你这个最好是找你税局问下，

水木清华 追问

2019-10-10 14:08

我问了，人家也不清楚，那我咋办啊？

水木清华 追问

2019-10-10 14:10

那如果第四个月还没有抵顶完税款，跨年了，那个税款下一年还可以抵扣吗

水木清华 追问

2019-10-10 14:10

顶

maize老师 解答

2019-10-10 14:11

是的，这个没有抵减期限，

水木清华 追问

2019-10-10 14:11

哦，知道了，太谢谢老师了！

maize老师 解答

2019-10-10 14:34

亲，为啥点催问啊，你有问题可以发过来啊，为啥点催问啊，

水木清华 追问

2019-10-10 14:36

老师，不好意思啊，没有问题了。

水木清华 追问

2019-10-10 14:36

再次，谢谢老师！

maize老师 解答

2019-10-10 14:38

................下次不要点催问了，这个扣工资的，请手下留情。。。。。。。。。。。