我前两年做了坏账准备,但是没计提递延所得税资产,在计提的当年计提所得税费用时我都把坏账准备加到净利润上了,就是所得税费用是正确的,现在怎么体现递延所得税资产
辛勤的香氛
于2019-10-10 14:33 发布 2935次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
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那你的处理就是
借,递延所得税资产
贷,递延所得税负债
所得税费用或借
2019-10-10 15:33:49

这个不用的哈,不用那么麻烦的
2023-05-10 16:18:55

同学,应收帐款账面和税法有差额才计提
2019-04-02 04:32:25

末计提坏账准备和存货计提跌价准备,账面价值小于计税基础,产生可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产
借:递延所得税资产
贷:所得税费用
《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,是针对“部分长期资产”的资产减值制定的准则,并不是全部长期资产,不适用于在其他具体准则中规范的减值。该准则规范的长期资产减值视同永久性减值,一经提取不得转回。只能在处置相关资产后或资产离开企业时,再进行资产减值的账务处理。
2015-08-16 17:02:50

您好,借:所得税费用 贷:递延所得税资产
2019-01-14 16:46:40
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